銀行系金融小課堂丨什麼是保理業務？

保理業務，也稱爲保付代理業務或應收賬款融資，是一種金融活動，涉及債權人將其應收賬款轉讓給第三方(通常是金融機構)，以便獲得即時資金，同時第三方提供應收賬款的催收、管理、壞賬擔保等服務。

簡單來說，就是一種企業將應收賬款出售給專業保理公司，以獲得即時現金流的服務。這種業務模式允許企業在沒有等待客戶支付的情況下獲得現金流，從而改善其財務狀況和流動性。

保理業務的基本流程

1)企業賒銷：企業在銷售產品或提供服務時，並不是所有客戶都能立即支付現金。有些客戶可能會要求延期付款，即所謂的賒銷。

2)產生應收賬款：當企業同意客戶的賒銷請求後，就會產生應收賬款，即企業有權在未來某個時間點收到貨款。

3)資金壓力：儘管銷售成功，但由於客戶尚未付款，企業可能會面臨資金壓力，特別是需要支付工資、購買原材料或擴大生產的時候。

4)保理公司介入：這時，保理公司就出場了。企業可以將這些未到期的應收賬款出售給保理公司，以換取現金。

5)即時資金：保理公司在覈實了應收賬款的真實性後，會支付給企業一筆現金，通常是應收賬款金額的80%到90%。

6)管理與催收：保理公司接手對應收賬款的管理，包括催收款項。當客戶最終支付時，保理公司會將剩餘的款項(扣除了服務費用和利息後)支付給企業。

保理業務的類型

1)有追索權保理：在這種模式下，如果買方未能支付應收賬款，保理公司有權向賣方追回已支付的款項。

2)無追索權保理：賣方在出售應收賬款後，不再承擔買方違約的風險。即使買方未能支付，保理公司也不會向賣方追回款項。

保理業務的優勢

1)改善現金流：企業可以快速獲得資金，無需等待客戶的支付週期。

2)風險轉移：通過無追索權保理，企業可以將信用風險轉移給保理公司。

3)簡化管理：保理公司接管應收賬款的管理，減輕了企業的行政負擔。

4)信用評估：保理公司提供專業的信用評估服務，幫助企業評估客戶的信用狀況。

5)靈活性：保理業務可以根據企業的具體需求定製，提供靈活的融資解決方案。

總結

保理業務爲企業提供了一種有效的現金流管理工具，特別適用於那些應收賬款週期較長的企業。它可以幫助企業快速獲得資金，改善財務狀況，並轉移信用風險，由於其能夠提供跨貨幣和跨境交易的便利，因此受到許多企業的歡迎。

然而，保理業務也存在一些風險點，如債務人的信用風險、匯率風險等，需要企業在選擇時進行綜合考慮。