證所稅掃到臺股基金？財部：配息纔算
▲針對證所稅明年起正式上路，財政部強調，基金族只有獲得配息，且指數超過8500點時，纔會被課徵證所稅。(圖／資料照片)
針對媒體報導證所稅掃到臺股基金，75萬人恐受影響，財政部表示，由於我國所得稅法採「信託導管」理論，因此，無論投資人直接投資臺股，或以間接方式如透過基金或信託等投資股市獲得利息收入，且加權指數超過8500點時，纔會一論適用明年起上路實施的證所稅規定。
財政部強調，以間接方式如信託或基金方式投資股市，有利息收入或配息所得，且指數超過8500點時，纔會適用證所稅。
而根據財政部統計，過去十年加權指數超過8500點的機率爲12%，超過9500點的機率更只有1%，且目前基金多不配息，因此，以間接方式投資臺股被課徵證所稅的機會不高。
財政部舉例解釋，對基金投資族來說，投資人透過購買基金投資臺股，資本利得不會被徵收證所稅，舉例來說，投資人以每單位淨值10元的價格，買進某檔投資臺股的基金共50個單位，並於每單位淨值15元時全數賣出，期間的獲利(15-10)*50=250元即爲資本利得，非課稅範圍，因此繼續免稅。